1994년도입, 18세이상 무주택자 국민주택규모(85m2)이하 1주택, 이자. 배당소득에 대해 비과세혜택을 기본으로 하고 있고 보너스로 납입금액40%(300만원한도) 소득공제 혜택을 주고 있다. 8월 현재 125만명 가입했다.
소득공제혜택을 올해 폐지 하려다. 다시 2012년 까지 연장했기 때문에 가입을 고래해 볼 만하다.
소득공제 한도
장기주택마련저축의 혜택은 복리, 소득공제, 비과세 혜택이 있다. 비과세는 7년 이후, 소득공제는불입액에 40%, 한도300만원까지이다. 연금저축과는 한도의 차이가 있다.
표1- 연금저축과의 차이.
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| 한도내용
| 공제한도
| 월 불입액한도
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| 연금저축
| 불입액 100% 중
| 300만원
| 25만원
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| 장기주택마련저축
| 불입액 40% 중
| 300만원
| 62.5만원
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장기주택마련저축은 소득공제가 추가혜택이기 때문에 한도가 연금저축에 비해 작다
25만원씩 납입할 경우 연금저축과의 차이는?
표2- 월 25만원 납입 시(과표 1,200~4,600만원) 구분 월 납입 년납입액 소득공제대상 소득공제금액 연금저축 25만 300만 300만 52.8만원 장기주택마련저축 25만 300만 120만 20.4만원
장마는 소득공제 한도가 연금저축보다 적기 때문에 동일 금액 납입 시 소득공제금액이 연금저축 보다는 작게 된다.
장기주택마련저축 활용방법
여러 개를 가입해라 – 통장 전부 합산하여 한도만큼 소득공제를 해준다. 그러므로 월1만원 이상 여러 개의 통장을 가입해 7년 비과세 기간 이후 재무목적에 따라 사용하면 된다.
만약 하나의 통장만 가지고 있다면 가입기간 중 자금 필요 시에 해약을 해야만 하고 그때 해지 위약금은 물론 비과세 혜택도 누릴 수 없게 된다.
투자성향에 따라 가입해라 – 투자목적에 따라 은행, 증권, 보험 사에 가입가능 하다, 내가 좀더 적극적인 성향이라면 증권사의 장기주택마련펀드, 안정형이라면 보험, 활용, 연금저축도 동일 하다.
추가적으로 소득공제가 가능한 상품은?
보장성보험, 장애인보험, 주택종합청약저축, 노란우산공제 등이 있다. 보장성보험은 100만원 한도, 장애인 보험도 100만원,5월에 시작된 주택종합청약저축은 월10만원(120만원)중 40%, 48만원까지 가능하다(단 장마와 합산해서 300만원 까지) 중소기업에서 소상공인을 위한 노란우산공제 불입액 100%, 300만원 한도이다.
표3 - 추가 소득공제 상품 한도
| 구분
| 공제한도
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| 보장성보험
| 100만원
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| 장애인보험
| 100만원
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| 주택종합청약저축
| 48만원
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| 노란우산공제
| 300만원
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보장성 보험은 보장이 되는 모든 보험이 가능해서 자동차 보험과 보장보험 1개만 있어도 1년에 100만원 한도가 훌쩍 넘는다. 만약 맞벌이라면 본인과 배우자가 각각 피보험자로 보험을 가입할 경우 각각 100만원씩 받을 수 있다. 즉, 아내가 돈 관리 한다고 계약자 아내, 피보험자 남편이라면 아무도 소득공제 받지 못한다.
소득공제 상품을 잘 챙겨서 꼭 13차 월급 잘 챙겨가길 희망한다.
해피머니컨설팅 대표 이광섭 (017-705-9654)
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